Эстония занимает 10 лет подряд первое место в Международном индексе налоговой конкурентоспособности, как страна с наилучшими условиями для ведения бизнеса, инвестиций и экономического развития. Это привело к тому, что регистрация компании в Эстонии стала популярным запросом для предпринимателей, которые хотят вывести свой бизнес на новый уровень.
Эстония первая в мире полностью цифровая страна. Диджитализация в этой юрисдикции очень высоко развита, что является одним из основных преимуществ. С помощью карты Е-резидента, Вы сможете полностью управлять своей компанией удаленно, получите доступ к государственным реестрам, сможете проводить регистрационные действия самостоятельно, подписывать документы и многое другое при этом, вам не нужно посещать страну.
Уникальным преимуществом Эстонии является выгодная налоговая система. Налог на прибыль компаний платится только при распределении прибыли. Такой подход помогает привлекать стартапы со всего мира, ведь пока вы не распределяете прибыль, а только реинвестируете её, налог составляет 0%.
Регистрация компании в Эстонии отлично подойдет для IT бизнеса, стартапов, компаний в сфере технологий и инноваций, е-commerce, SaaS, логистики и других сфер. Никаких ограничений нет и все виды бизнеса могут пользоваться преимуществами эстонской налоговой системы.
Преимущества регистрации компании в Эстонии
Благодаря прогрессивному подходу Эстония обладает рядом преимуществ, которые выгодно выделяют эту юрисдикцию для регистрации и ведения бизнеса среди остальных.
Перечислим некоторые преимущества:
- 0% налог на реинвестированную прибыль.
- 0% на вывод дивидендов с некоторыми исключениями.
- Минимальные требования к уставному капиталу. Можно внести всего 1 евро.
- Иностранец может быть одновременно учредителем и директором.
- Полностью удаленное управление компанией.
- Доступ к европейскому рынку.
- 10 лет подряд Эстония занимает первое место в индексе налоговой конкурентоспособности.
- Быстрая и четкая коммуникация с государственными органами.
- Льготы для стартапов и инновационных компаний.
- Возможность оформить вид на жительство по бизнесу.
- Большое количество договоров об избежании двойного налогообложения – 60 соглашений.
Формы регистрации компаний в Эстонии
Коммерческий кодекс Эстонии предусматривает следующие виды регистрации коммерческой деятельности в стране:
- Товарищество с ограниченной ответственностью — «OÜ»
- Полное товарищество — «TÜ»
- Коммандитное товарищество — «UÜ»
- Акционерное общество — «AS»
Наиболее популярное формой регистрации компании в Эстонии является товарищество с ограниченной ответственностью, потому что учредители отвечают только в размерах вкладов в предприятие. Это позволяет минимизировать риски.
Остальные формы регистрации компаний специфические и подходят только под определенную деятельность. Например, если Вы планируете привлекать средства путем выпуска акций, то Вам подойдет акционерное общество, а если Вы хотите учредить семейный или проектный бизнес, то можно рассмотреть коммандитное или полное товарищество.
Налоги для компаний в Эстонии
Лояльная налоговая система Эстонии – это основное преимущество для регистрации компании в юрисдикции. Налог на прибыль компании подлежит уплате только в случае распределения прибыли. До момента распределения прибыли компания не платит налога на прибыль, и поэтому налог на нераспределенную прибыль составляет 0%.
После изменений вступивших в силу с 1 января 2025 года в Эстонии поменялись ставки налогообложения. Актуальная ставка налога на прибыль компаний составляет 22%.
Важно учитывать, что налоги рассчитываются по формуле 22/78. Таким образом, реальная ставка налога на прибыль составляет 28,2%.
Например, если Вы хотите вывести прибыль компании и распределить в качестве дивидендов 10 000 евро, то будет применяться следующая формула 10 000 х 22 / 78 = 2 820 евро подлежат уплате в качестве налога на прибыль компании.
Пониженная ставка 14%, которая использовалась для регулярного распределения дивидендов, т.е. минимум 3 года и сумма распределенной прибыли не превышала среднюю сумму, которую Вы выводили в качестве дивидендов за последние 3 года, будет применяться до конца 2025 года по отношению к доходу за предыдущие периоды. С 1 января 2026 налогообложение по ставке 14/86 будет упрезднено.
Налог на выплату дивидендов нерезидентам Эстонии составляет 0%. Если же компания использовала пониженную ставку налога на распределенную прибыль, то налог на выплату дивидендов будет составлять 7%. Это также касается только 2025 года при распределении прибыли за предыдущие периоды.
Налог на добавленную стоимость в Эстонии составляет 22% с начала 2024 года. С 1 июля 2025 этот налог выростет ещё на 2 пункта и составит уже 24%. Порог с которого компании обязаны регистрироваться плательщиками НДС – 40 000 евро в год.
Банковский счет для компании в Эстонии
Несмотря на то, что карта е-резидента позволяет регистрировать и управлять компанией удаленно, открыть счет удаленно в традиционном банке практически невозможно. Банки устанавливают свои правила для онбординга клиентов и практически всегда требуют показать связь с юрисдикцией посредством наличия физического офиса, местных сотрудников, эстонских контрагентов и т.п. вещей.
В Эстонии большую часть банковского рынка занимает Swedbank. За ним следуют SEB, LHV, Luminor и другие. Чтобы открыть счет в традиционном банке директору нужно будет посетить отделение банка лично. За рассмотрения заявок банки берут деньги, но гарантии открытия счета Вы не сможете получить. Иногда, банки отказывают без объяснения причины. Чаще всего – это недостаточная связь с Эстонией.
Прекрасной альтернативой традиционному банковскому счету являются онлайн решения, такие как Payoneer, Wise, Paysera и другие. Открыть счет в платежной системе можно довольно быстро и всё это можно сделать онлайн. Решение нужно подбирать в зависимости от местонахождения Ваших будущих клиентов, валют с которыми планируете работать, комиссий системы и других факторов. Мы поможем подобрать наиболее подходящую для Вас платежную систему.
Процесс регистрации компании в Эстонии
Зарегистрировать компанию в Эстонии можно несколькими способами.
- Регистрация онлайн по карте Е-резидента. Это удобный способ регистрации компании, но для его осуществления нужно оформить карту Е-резидента, что обычно занимает 1-2 месяца и требует посещения посольства Эстонии или Департамента полиции. Такой способ подойдет не всем, потому что отнимает относительно много времени.
- Регистрация с личным присутствием. Если у Вас есть возможность посетить наш офис в Эстонии, то это может упростить бумажную работу и позволит быстро зарегистрировать компанию. Обычно это занимает 1 день. Недостатком является только необходимость личного присутствия. Если Вы находитесь в другой стране, то это не всегда удобно.
- Регистрация по доверенности. Чаще всего это самый удобный и оптимальный способ регистрации. От Вас только требуется оформить нотариальную доверенность и некоторые дополнительные документы. Мы подготовим все документы, организуем визит к нотариусу и пересылку документов в эстонский офис. Регистрация займет до 5 рабочих дней.
Документы, которые нам потребуются нам от Вас:
- Скан внутреннего паспорта или ID карты;
- Скан документа с адресом проживания;
- Скан загранпаспорта;
- Информационная анкета для регистрации компании (образец предоставим);
- Нотариальная анкета PEP (образец предоставим);
- Доверенность (образец предоставим);
Сканы нужно сделать цветными, в высоком качестве и в формате PDF или JPEG.
Таблица налогов
| Вид налога | % |
| Налог на прибыль компании | 0/22 |
| Налог на нераспределенную прибыль | 0 |
| НДС | 22/9/5/0 |
| Налог на дивиденды | 0/7/22 |
00
Таблица цен
| Услуга | EUR |
| Регистрация компании по карте Е-резидента | 850 |
| Регистрация компании с личным визитом | 950 |
| Регистрация компании по доверенности | 1200 |
| Юридический адрес на 1 год | 300 |
| Контактное лицо на 1 год | 400 |
| Открытие счета в платежной системе | 250 |
| Бухгалтерское обслуживание | 100 |
Ознакомится с полным перечнем юрисдикций в которых мы предлагаем регистрацию можно по этой ссылке.
Если Вы рассматриваете регистрацию компании в Эстонии для расширения своего бизнеса, то оставляйте заявку у нас на сайте или свяжитесь с нами любым удобным для Вас способом.
Присоединяйтесь к успешным предпринимателям Эстонии – начните свой бизнес уже сегодня!
