Естонія займає 10 років поспіль перше місце в Міжнародному індексі податкової конкурентоспроможності як країна з найкращими умовами для ведення бізнесу, інвестицій та економічного розвитку. Це призвело до того, що реєстрація компанії в Естонії стала популярним запитом для підприємців, які хочуть вивести свій бізнес на новий рівень.
Естонія – перша в світі повністю цифрова країна. Діджиталізація в цій юрисдикції дуже високо розвинена, що є однією з основних переваг. За допомогою карти Е-резидента, Ви зможете повністю керувати своєю компанією віддалено, отримати доступ до державних реєстрів, зможете проводити реєстраційні дії самостійно, підписувати документи та багато іншого, при цьому вам не потрібно відвідувати країну.
Унікальною перевагою Естонії є вигідна податкова система. Податок на прибуток компаній сплачується тільки при розподілі прибутку. Такий підхід допомагає залучати стартапи з усього світу, адже поки ви не розподіляєте прибуток, а тільки реінвестуєте його, податок становить 0%.
Реєстрація компанії в Естонії відмінно підійде для IT бізнесу, стартапів, компаній у сфері технологій та інновацій, e-commerce, SaaS, логістики та інших сфер. Жодних обмежень немає, і всі види бізнесу можуть користуватися перевагами естонської податкової системи.
Переваги реєстрації компанії в Естонії
Завдяки прогресивному підходу, Естонія має ряд переваг, які вигідно виділяють цю юрисдикцію для реєстрації та ведення бізнесу серед інших.
Перелічимо деякі переваги:
- 0% податку на реінвестований прибуток.
- 0% на виведення дивідендів з деякими винятками.
- Мінімальні вимоги до статутного капіталу. Можна внести всього 1 євро.
- Іноземець може бути одночасно засновником та директором.
- Повністю віддалене управління компанією.
- Доступ до європейського ринку.
- 10 років поспіль Естонія займає перше місце в індексі податкової конкурентоспроможності.
- Швидка і чітка комунікація з державними органами.
- Пільги для стартапів та інноваційних компаній.
- Можливість оформити посвідку на проживання на підставі бізнесу.
- Велика кількість договорів про уникнення подвійного оподаткування – 60 угод.
Форми реєстрації компаній в Естонії
Комерційний кодекс Естонії передбачає наступні види реєстрації комерційної діяльності в країні:
- Товариство з обмеженою відповідальністю – «OÜ»
- Повне товариство – «TÜ»
- Командитне товариство – «UÜ»
- Акціонерне товариство – «AS»
Найбільш популярною формою реєстрації компанії в Естонії є товариство з обмеженою відповідальністю, тому що засновники відповідають тільки в розмірах внесків у підприємство. Це дозволяє мінімізувати ризики.
Інші форми реєстрації компаній специфічні та підходять тільки для певної діяльності. Наприклад, якщо Ви плануєте залучати кошти шляхом випуску акцій, то Вам підійде акціонерне товариство, а якщо Ви хочете заснувати сімейний або проєктний бізнес, то можна розглянути командитне або повне товариство.
Податки для компаній в Естонії
Лояльна податкова система Естонії – це основна перевага для реєстрації компанії в юрисдикції. Податок на прибуток компанії підлягає сплаті тільки в разі розподілу прибутку. До моменту розподілу прибутку компанія не сплачує податок на прибуток, і тому податок на нерозподілений прибуток становить 0%.
Після змін, що набрали чинності з 1 січня 2025 року, в Естонії змінилися ставки оподаткування. Актуальна ставка податку на прибуток компаній становить 22%.
Важливо враховувати, що податок розраховується за формулою 22/78. Таким чином, реальна ставка податку на прибуток становить 28,2%.
Наприклад, якщо ви хочете вивести прибуток компанії та розподілити його у вигляді дивідендів у розмірі 10 000 євро, то буде застосовуватись наступна формула: 10 000 × 22 / 78 = 2 820 євро підлягають сплаті як податок на прибуток компанії.
Знижена ставка 14%, яка використовувалася для регулярного розподілу дивідендів (тобто протягом мінімум 3 років, і сума розподіленого прибутку не перевищувала середню суму, яку ви виводили як дивіденди за останні 3 роки), застосовуватиметься до кінця 2025 року до доходу за попередні періоди. З 1 січня 2026 року оподаткування за ставкою 14/86 буде скасовано.
Податок на виплату дивідендів нерезидентам Естонії становить 0%. Якщо ж компанія використовувала знижену ставку податку на розподілений прибуток, то податок на виплату дивідендів становитиме 7%. Це також стосується лише 2025 року при розподілі прибутку за попередні періоди.
Податок на додану вартість (ПДВ) в Естонії становить 22% з початку 2024 року. З 1 липня 2025 року цей податок зросте ще на 2 пункти і становитиме вже 24%. Поріг, з якого компанії зобов’язані реєструватися як платники ПДВ, – 40 000 євро на рік.
Банківський рахунок для компанії в Естонії
Незважаючи на те, що карта е-резидента дозволяє реєструвати та керувати компанією віддалено, відкрити рахунок віддалено в традиційному банку практично неможливо. Банки встановлюють свої правила для онбордингу клієнтів і практично завжди вимагають показати зв’язок з юрисдикцією шляхом наявності фізичного офісу, місцевих співробітників, естонських контрагентів та т.п. речей.
В Естонії більшу частину банківського ринку займає Swedbank. За ним слідують SEB, LHV, Luminor та інші. Щоб відкрити рахунок у традиційному банку, директору потрібно буде відвідати відділення банку особисто. За розгляд заявок банки беруть гроші, але гарантії відкриття рахунку Ви не зможете отримати. Іноді, банки відмовляють без пояснення причини. Найчастіше – це недостатній зв’язок з Естонією.
Чудовою альтернативою традиційному банківському рахунку є онлайн-рішення, такі як Payoneer, Wise, Paysera та інші. Відкрити рахунок у платіжній системі можна досить швидко і все це можна зробити онлайн. Рішення потрібно підбирати залежно від місця знаходження Ваших майбутніх клієнтів, валют, з якими плануєте працювати, комісій системи та інших факторів. Ми допоможемо підібрати найбільш підходящу для Вас платіжну систему.
Процес реєстрації компанії в Естонії
Зареєструвати компанію в Естонії можна кількома способами.
- Реєстрація онлайн за картою Е-резидента. Це зручний спосіб реєстрації компанії, але для його здійснення потрібно оформити карту Е-резидента, що зазвичай займає 1-2 місяці і вимагає відвідування посольства Естонії або Департаменту поліції. Такий спосіб підійде не всім, тому що забирає відносно багато часу.
- Реєстрація з особистою присутністю. Якщо у Вас є можливість відвідати наш офіс в Естонії, то це може спростити паперову роботу і дозволить швидко зареєструвати компанію. Зазвичай це займає 1 день. Недоліком є тільки необхідність особистої присутності. Якщо Ви перебуваєте в іншій країні, то це не завжди зручно.
- Реєстрація за дорученням. Найчастіше це найзручніший і оптимальний спосіб реєстрації. Від Вас тільки потрібно оформити нотаріальне доручення та деякі додаткові документи. Ми підготуємо всі документи, організуємо візит до нотаріуса і пересилання документів в естонський офіс. Реєстрація займе до 5 робочих днів.
Документи, які нам знадобляться від Вас:
- Скан внутрішнього паспорта або ID карти;
- Скан документа з адресою проживання;
- Скан закордонного паспорта;
- Інформаційна анкета для реєстрації компанії (зразок надамо;
- Нотаріальна анкета PEP (зразок надамо;
- Доручення (зразок надамо)
Скани потрібно зробити кольоровими, у високій якості та у форматі PDF або JPEG.
Таблиця податків
| Тип податку | % |
|---|---|
| Податок на прибуток компанії | 0/22 |
| Податок на нерозподілений прибуток | 0 |
| ПДВ | 22/9/5/0 |
| Податок на дивіденди | 0/7/22 |
00
Таблиця цін
| Послуга | EUR |
|---|---|
| Реєстрація компанії по карті Е-резидента | 850 |
| Реєстрація компанії з особистим візитом | 950 |
| Реєстрація компанії по довіреності | 1200 |
| Юридична адреса на 1 рік | 300 |
| Контактна особа на 1 рік | 400 |
| Відкриття рахунку в платіжній системі | 250 |
| Бухгалтерське обслуговування | 100 |
Ознайомитись з повним переліком юрисдикцій, в яких ми пропонуємо реєстрацію, можна за цим посиланням.
Якщо Ви розглядаєте реєстрацію компанії в Естонії для розширення свого бізнесу, то залишайте заявку на нашому сайті або зв’яжіться з нами будь-яким зручним для Вас способом.
Приєднуйтесь до успішних підприємців Естонії – почніть свій бізнес вже сьогодні!
