Румыния – юго-восточное европейское государство, которое становится все более популярной юрисдикцией для регистрации бизнеса среди предпринимателей Европы, Азии и всего мира. Румыния имеет хорошее географическое положение, что делает ее воротами в Европу не только на суше, но и морским путем. Кроме стран-членов ЕС, эта страна граничит с Украиной по суше и имеет выход к Черному морю, что позволяет доставлять товары в ЕС по морю. Кроме выгодного географического положения юрисдикция имеет конкурентную систему налогообложения с удивительно выгодными ставками для малого бизнеса (1% или 3%) и низкие требования к инкорпорации компаний. Именно поэтому регистрация компании в Румынии может заинтересовать вас открыть бизнес в этой прекрасной стране.
Часто Румынию выбирают для регистрации компании в таких сферах, как ИТ, гемблинг, логистика, строительство, сельское хозяйство, торговля и многих других.
Преимущества регистрации компании в Румынии
Регистрация компании в Румынии имеет свои преимущества, которые могут помочь сделать выбор в пользу этой юрисдикции.
Приведем некоторые из них ниже:
- Быстрый и относительно недорогой процесс регистрации компании
- Доступ к рынку Европейского Союза
- Отсутствуют значительные требования к уставному капиталу. Можно внести всего 50 евро
- Иностранец может быть одновременно директором и учредителем
- Возможность удаленного управления компанией
- Упрощенная система налогообложения для микро-компаний с ставками 1% или 3% от оборота
- Поддержка стартапов, налоговые льготы и инвестиционные стимулы
- Невысокие расходы на наемный труд
- Большое количество соглашений об избегании двойного налогообложения – 89 стран
- При соблюдении определенных условий, можно оформить вид на жительство по бизнесу
Формы регистрации компаний в Румынии
Организационно-правовые формы регистрации компаний в Румынии предусмотрены Законом №31/1990 «О коммерческих компаниях». Положением №44 от 16.04.2008 года предусмотрен порядок регистрации физических лиц-предпринимателей, индивидуальных и семейных предприятий.
Законодательство предусматривает такие формы регистрации бизнеса:
- Полное товарищество – «SNC»
- Простое командитное товарищество – «SCS»
- Акционерное товарищество – «SPA»
- Командитное товарищество с акциями – «SCA»
- Общество с ограниченной ответственностью – «SRL»
- Уполномоченное физическое лицо – «PFA»
- Индивидуальное предприятие – «II»
- Семейное предприятие – «IF»
Как и в большинстве стран мира, наиболее распространенной формой регистрации компании в Румынии является общество с ограниченной ответственностью, которое в оригинале звучит как societate cu răspundere limitată или сокращенно – SRL. Ответственность участников общества с ограниченной ответственностью определяется суммой вклада каждого из участников.
Зарегистрировать компанию могут иностранцы. В Румынии нет ограничений или требований относительно учредителей компании или менеджмента. Директором компании также может быть иностранец. После регистрации компании необходимо сформировать уставной капитал, размер которого не может быть ниже чем 200 RON, что эквивалентно примерно 50 евро.
Количество учредителей SRL ограничено 50 участниками. Минимальное количество учредителей – 1. Учредителем может быть как физическое, так и юридическое лицо.
Налоги для компаний в Румынии
Налоговая система Румынии часто является решающим фактором при выборе этой юрисдикции, так как налогообложение здесь крайне привлекательно для определенных видов деятельности. Стандартная ставка налога на прибыль составляет 16% и уплачивается с чистой прибыли компании. То есть, по формуле «доход минус расходы». Такое налогообложение подходит для видов бизнеса, где есть значительные расходы, например, на закупку товаров или материалов.
Наибольшее привлечение для Румынии представляет упрощенная система налогообложения для микро-компаний, которая предполагает уплату налога с общего дохода компании, а не с чистой прибыли, но по удивительно выгодной ставке – всего 1% от оборота. Такая ставка применяется к микро-компаниям с оборотом до 60 000 евро в год. При достижении этого порога компания переходит на следующий уровень налогообложения – 3% с оборота, при предельном пороге дохода – 250 000 евро в год. После превышения порога компания будет считаться плательщиком налога на прибыль по общей ставке 16%.
Стоит отметить, что с 01.01.2026 года порог дохода будет снова снижен, и с этой даты планируется применение предельного порога в 100 000 евро в год.Важным условием применения упрощенной системы налогообложения является трудоустройство в компании хотя бы одного человека. Обычно таким человеком является сам директор компании. Для такого трудоустройства дается всего 1 месяц с момента инкорпорации компании.
Ставка налога на добавленную стоимость в Румынии составляет 19%. Также для определенных товаров и услуг предусмотрены сниженные ставки в размере 9% и 5%. Порог регистрации плательщиком НДС составляет 300 000 RON, что эквивалентно 60 000 евро.
Размер налога на дивиденды составляет 10%. При условии, что дивиденды распределяются на компанию-учредителя, которая владеет долей не менее чем 10% уставного капитала, налог на дивиденды будет снижен до 0%. Налог на роялти и проценты составляет 16%, если иное не предусмотрено договорами об избегании двойного налогообложения.
Банковский счет для компаний в Румынии
По данным сайта TheBanks.eu в Румынии на сегодняшний день работают 34 банка. Наибольшую часть рынка занимают местные банки. Лидирующим является Banca Transilvania с долей рынка около 20-22%. За ним с небольшим отрывом находится Banca Comercială Română с долей рынка 15-17%, и BRD с долей рынка – 12-14%. Четвертую и пятую позиции занимают подразделения международных респектабельных банков Raiffeisen Bank Romania и UniCredit Bank Romania.
При регистрации компании в Румынии стоит учитывать, что открыть банковский счет можно только при личном визите директора, поэтому следует запланировать поездку заранее, если планируется открытие счета в местном банке. Мы помогаем нашим клиентам и сопровождаем при открытии счетов в местных банках.
Хорошей альтернативой счета в традиционном банке может быть счет в платежной системе, например, Payoneer, Wise, Revolut или другой. При необходимости мы также поможем с открытием счета в платежных системах.
Отчетность компаний в Румынии
Все компании, которые являются налоговыми резидентами в Румынии, обязаны уплачивать налоги и подавать отчетность. Налоговый год соответствует календарному году, если налогоплательщик не выбрал иное. Если компания является налогоплательщиком на общих основаниях, то отчетность подается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Годовая отчетность подается до 25 марта следующего года, хотя с 2021 года действует временное положение о продлении срока до 25 июня следующего календарного года.
Отчетность для микро-компаний упрощена и подается ежеквартально до 25 числа месяца, наступившего после отчетного квартала.
Отчетность по НДС подается ежемесячно или ежеквартально. Зарплатная отчетность подается ежемесячно до 25 числа следующего месяца.
Аудит для румынских компаний обязателен только при выполнении определенных условий, а именно наличии одновременно двух из следующих:
- Размер активов от 3 650 000 евро
- Чистый годовой оборот от 7 300 000 евро
- Среднее количество работников – 50 в год.
Отчетность подается на румынском языке в электронной форме онлайн через платформу ANAF, поэтому вам понадобится профессиональное бухгалтерское сопровождение. Мы поможем вам привлечь местного бухгалтера.
Процесс регистрации компании в Румынии
Процесс регистрации компании в Румынии достаточно простой и в среднем занимает 1-2 недели с момента получения необходимых документов. После получения доверенности и пакета документов, мы подаем документы в Торговый реестр (ONRC) на регистрацию и ставим компанию на учет в контролирующих органах.
Документы, которые будут нужны от вас:
- Скан заграничного паспорта;
- Скан внутреннего паспорта или ID карты;
- Скан документа с адресом места проживания (не старше 3-х месяцев);
- Скан идентификационного номера;
- Информационная анкета для регистрации компании (образец предоставим);
- Доверенность (образец предоставим);
- Декларация (образец предоставим).
Сканы необходимо делать цветными, в высоком качестве и в формате PDF или JPEG.
Таблица налогов
| Тип налога | % |
|---|---|
| Налог на прибыль компании | 16/1/3 |
| НДС | 19/9/5 |
| Налог на дивиденды | 10/0 |
| Налог на проценты | 16 |
| Налог на роялти | 16 |
Таблица цен
| Услуга | EUR |
|---|---|
| Регистрация компании | 1450 |
| Юридический адрес на 1 год | 500 |
| Открытие счета в местном банке | 650 |
| Открытие счета EMI (Payoneer, Revolut и т.д.) | 250 |
| Бухгалтерское сопровождение от | 200 |
Ознакомиться с полным списком юрисдикций, в которых мы предоставляем услуги по регистрации компаний, можно по этой ссылке.
Если вы рассматриваете регистрацию компании в Румынии для создания нового или расширения уже существующего бизнеса, оставьте заявку на нашем сайте или свяжитесь с нами любым удобным для вас способом.
Присоединяйтесь к успешным предпринимателям в Румынии — начните свой бизнес сегодня!
