Румунія – південно-східна європейська держава, яка стає все більш популярною юрисдикцією для реєстрації бізнесу серед підприємців Європи, Азії та усього світу. Румунія має хороше географічне положення, що робить її воротами в Європу не тільки на суші але й морським шляхом. Окрім країн-членів ЄС, ця країна межує з Україною по суходолу та має вихід до Чорного моря, що дозволяє доставляти товари в ЕС по морю. Окрім вигідного географічного положення юрисдикція має конкурентну систему оподаткування з напрочуд вигідними ставкам для малого бізнесу (1% або 3%) та низькі вимоги до інкорпорації компаній. Саме тому реєстрація компанії в Румунії може зацікавити Вас відкрити бізнес в цій чудовій країні.
Часто Румунію обирають для реєстрації компанії в таких сферах як ІТ, гемблінг, логістика, будівництво, сільське господарство, торгівля та багатьох інших.
Переваги реєстрації компанії в Румунії
Реєстрація компанії в Румунії має свої переваги, які можуть допомогти зробити вибір на користь цієї юрисдикції.
Наведемо деякі з них нижче:
- Швидкий та відносно недорогий процес реєстрації компанії
- Доступ до ринку Євросоюзу
- Відсутні значні вимоги до статутного капіталу. Можна внести всього 50 євро
- Іноземець може бути одночасно директором і засновником
- Можливість віддаленого керування компанією
- Спрощена система оподаткування для мікро-компаній із ставками 1% або 3% від обороту
- Підтримка стартапів, податкові пільги та інвестиційні стимули
- Невисокі витрати на найману працю
- Велика кількість договорів про уникнення подвійного оподаткування – 89 країн
- При дотриманні певних умов, можна оформити посвідку на тимчасове проживання по бізнесу
Форми реєстрації компаній в Румунії
Організаційно правові форми реєстрації компаній в Румунії передбачені Законом №31/1990 «Про комерційні компанії». Положенням №44 від 16.04.2008 року передбачений порядок реєстрації фізичних осіб-підприємців, індивідуальних та сімейний підприємств.
Законодавство передбачає такі форми реєстрації бізнесу:
- Повне товариство – «SNC»
- Просте командитне товариство – «SCS»
- Акціонерне товариство – «SPA»
- Командитне товариство з акціями – «SCA»
- Товариство з обмеженою відповідальністю – «SRL»
- Уповноважена фізична особа – «PFA»
- Індивідуальне підприємство – «II»
- Сімейне підприємство – «IF»
Як і в більшості країн світу, найбільш розповсюдженою формою реєстрації компанії в Румунії є товариство з обмеженою відповідальністю, що в оригіналі звучить як societate cu răspundere limitată або скорочено – SRL. Відповідальність учасників товариства з обмеженою відповідальністю визначається сумою вкладу кожного з учасників.
Зареєструвати компанію можуть іноземці. В Румунії немає обмежень чи вимог щодо засновників компанії або менеджменту. Директором компанії також може бути іноземець. Після реєстрації компанії потрібно сформувати статутний капітал розмір якого не може бути нижче ніж 200 RON, що еквівалентно приблизно 50 євро.
Кількість засновників SRL обмежена 50 учасниками. Мінімальна кількість засновників – 1. Засновником може бути як фізична, так і юридична особа.
Податки для компаній в Румунії
Податкова система Румунії часто є вирішальним фактором при виборі цієї юрисдикції, адже оподаткування тут є вкрай привабливим для певних видів діяльності. Стандартна ставка податку на прибуток складає 16% та сплачується з чистого прибутку компанії. Тобто, за формулою «дохід мінус витрати». Таке оподаткування підходить для видів бізнесу, де є значні витрати, наприклад, на закупівлю товарів чи матеріалів.
Найбільше Румунія приваблює спрощеною системою оподаткування для мікро-компаній, яка передбачає сплату податку з усього доходу компанії, а не з чистого прибутку, проте за напрочуд вигідною ставкою – всього 1% від обороту. Така ставка застосовується до мікро-компаній з оборотом до 60 000 євро на рік. При досягненні цього порогу компанія переходить на наступний рівень оподаткування – 3% з обороту, та граничним порогом доходу – 250 000 євро в рік. Після перевищення порогу, компанія буде вважатися платником податку на прибуток за загальною ставкою 16%.
Варто зазначити, що з 01.01.2026 року, поріг доходу буде в черговий раз знижено і з цієї дати планується застосування граничного порогу в 100 000 євро на рік. Важливою умовою застосування спрощеної системи оподаткування є працевлаштування в компанії хоча б однієї особи. Зазвичай такою особою виступає сам директор компанії. На таке працевлаштування є всього 1 місяць від моменту інкорпорації компанії.
Ставка податку на додану вартість в Румунії складає 19%. Також для певних товарів та послуг передбачені знижені ставки в розмірі 9% та 5%. Поріг реєстрації платником ПДВ складає 300 000 RON, що еквівалентно 60 000 євро.
Розмір податку на дивіденди становить 10%. При умові, якщо дивіденди розподіляються на компанію-засновника, яка володіє часткою не менше ніж 10% статутного капіталу, податок на дивіденди буде знижено до 0%. Податок на роялті та проценти становить 16%, якщо інше не передбачено договорами про уникнення подвійного оподаткування.
Банківський рахунок для компаній в Румунії
За даними сайту TheBanks.eu в Румунії на сьогодні працює 34 банки. Найбільшу частину ринку займають місцеві банки. Лідируючим є Banca Transilvania з часткою ринку близько 20-22%. За ним з певним відривом знаходиться Banca Comercială Română з часткою ринку 15-17%, та BRD з часткою ринку – 12-14%. Четверту та п’яту сходинку займають підрозділи міжнародних респектабельних банків Raiffeisen Bank Romania та UniCredit Bank Romania.
При реєстрації компанії в Румунії варто врахувати, що відкрити банківський рахунок можна лише за особистого візиту директора, тому слід запланувати поїздку заздалегідь, якщо планується відкриття рахунку в місцевому банку. Ми допомагаємо нашим клієнтам та супроводжуємо при відкритті рахунків у місцевих банках.
Хорошою альтернативою рахунку в традиційному банку може бути рахунок в платіжній системі, до прикладу, Payoneer, Wise, Revolut чи іншій. За потреби ми також допоможемо з відкриттям рахунку в платіжних системах.
Звітність компаній в Румунії
Усі компанії, які є податковими резидентами в Румунії, зобов’язані сплачувати податки та подавати звітність. Податковий рік відповідає календарному року, якщо платник податку не обрав інше. Якщо компанія є платником податку на загальних засадах, то звітність подається щоквартально до 25 числа місяця, що настає за кварталом. Річна звітність подається до 25 березня наступного за звітним роком, хоча з 2021 року діє тимчасове положення про продовження періоду до 25 червня наступного за календарним роком.
Звітність для мікро-компаній спрощена і подається щоквартально до 25 числа місяця, що настав за звітним кварталом.
Звітність з ПДВ подається щомісячно або щоквартально. Зарплатна звітність подається щомісяця до 25 числа наступного за звітним місяця.
Аудит для румунських компаній обов’язковий лише за певних умов, а саме наявності одночасно двох з наступних:
- Розмір активів від 3 650 000 євро
- Чистий річний оборот від 7 300 000 євро
- Середня кількість працівників – 50 на рік.
Звітність подається на румунській мові в електронній формі онлайн через платформу ANAF, тому Вам знадобиться професійний бухгалтерський супровід. Ми допоможемо Вам залучити місцевого бухгалтера.
Процес реєстрації компанії в Румунії
Процес реєстрації компанії в Румунії доволі простий і в середньому займає 1-2 тижні з моменту отримання необхідних документів. Після отримання довіреності та пакету документів, ми подаємо документи до Торгового реєстру (ONRC) на реєстрацію та ставимо компанію на облік в контролюючих органах.
Документи, які потрібні будуть від Вас:
- Скан закордонного паспорта;
- Скан внутрішнього паспорта або ID карти;
- Скан документа з адресою місця проживання (має бути не «старше» 3-х місяців);
- Скан ідентифікаційного номера;
- Інформаційна анкета для реєстрації компанії (зразок надаємо);
- Довіреність (зразок надаємо);
- Декларація (зразок надаємо).
Скани потрібно зробити кольоровими в високій якості та в форматі PDF чи JPEG.
Таблиця податків
| Тип податку | % |
|---|---|
| Податок на прибуток компанії | 16/1/3 |
| ПДВ | 19/9/5 |
| Податок на дивіденди | 10/0 |
| Податок на відсотки | 16 |
| Податок на роялті | 16 |
Таблиця цін
| Послуга | EUR |
|---|---|
| Реєстрація компанії | 1450 |
| Юридична адреса на 1 рік | 500 |
| Відкриття рахунку в місцевому банку | 650 |
| Відкриття рахунку EMI (Payoneer, Revolut etc.) | 250 |
| Бухгалтерський супровід від | 200 |
Ознайомитись з повним переліком юрисдикцій, в яких ми надаємо послуги з реєстрації компаній, можна за цим посиланням.
Якщо Ви розглядаєте реєстрацію компанії в Румунії для створення нового або розширення вже існуючого бізнесу, тоді залишайте заявку в нас на сайті або зв’яжіться з нами будь-яким іншим зручним для Вас способом.
Приєднуйтесь до успішних підприємців в Румунії — почніть свій бізнес сьогодні!
