Україна – велика східноєвропейська країна з родючими землями, запасами рідкоземельних ресурсів, виходом до Чорного моря та працьовитим населенням із високим рівнем освіченості. Окремо варто відзначити вкрай лояльну систему оподаткування, якій немає аналогів в Європі, інвестиційні стимули і доволі низьку вартість проживання. Всі ці фактори завжди приваблювали іноземців, яких цікавила реєстрація компанії в Україні та можливість імміграції в країну з великими можливостями.
В Україні часто реєструють бізнес у сфері ІТ, агробізнесу, енергетики та відновлювальних джерел, логістики та транспорту, торгівлі, туризму та HoReCa, послуг та в інших сферах.
Переваги реєстрації компанії в Україні
Реєстрація компанії в Україні надає багато переваг та можливостей для бізнесу. Ми перелічимо деякі з них, та цей перелік не є вичерпний.
Переваги відкриття бізнесу в Україні:
- Лояльна система оподаткування. В деяких випадках оподаткування можна знизити до 0%;
- Понад 60 індустріальних парків, які звільняють від оподаткування на 10 років та мають багато пільг;
- Спеціальний правовий режим для ІТ компаній Diia.City;
- В деяких випадках можна зареєструвати та вести бізнес повністю віддалено за допомогою uResidency.
- Пільги для інвесторів зі значними інвестиціями, які складають не менше ніж 12 млн. євро;
- Стимули для бізнесу в сферах сільського господарства, зеленої енергетики, науково-дослідницької та інноваційної діяльності, виробництва еко-транспорту та компонентів до нього, ІТ, креативної індустрії, інфраструктури та ін.;
- Можливість отримати посвідку на постійне проживання в якості інвестора за інвестицію не менше ніж 100 000 доларів США;
- Можливість оформити посвідку на тимчасове проживання в Україні для власника бізнесу та його сім’ї.
Форми реєстрації компаній в Україні
Форми реєстрації компаній в Україні передбачені Законом Україні «Про господарські товариства», Цивільним кодексом та Законом України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю».
Найпопулярнішою формою реєстрації компаній в Україні є товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Ще більш популярною є реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП). Це не є організаційно-правовою формою компанії, а являється видом самозайнятості, проте дозволяє проводити більшість видів підприємницької діяльності на рівні з компаніями.
Форми реєстрації компаній в Україні:
- Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Найбільш популярна форма компаній. До переваг можна віднести обмежену відповідальність учасників у межах їх вкладів в статутний капітал, легку реєстрацію, легке управління і практичну відсутність вимог до статутного капіталу. Кількість учасників ТОВ необмежена.
… - Товариство з додатковою відповідальністю (ТДВ). В цій формі реєстрації компанії учасники несуть додаткову відповідальність за зобов’язаннями ТДВ у розмірі, що встановлений статутом або у розмірі пропорційному до належних їм часток. Така форма ведення бізнесу може бути потрібна, якщо є необхідність залучення кредитування або інвестицій, де відповідальність буде додатковою гарантією для кредиторів чи інвесторів;
… - Повне товариство (ПТ). Ця організаційно-правова форма реєстрації передбачає, що всі учасники несуть необмежену солідарну відповідальність за зобов’язаннями товариства усім своїм майном. Аналогом повного товариства є партнерства, поширені в англо-саксонській правовій системі, де ця форма бізнесу часто зустрічається у професійній діяльності адвокатів, лікарів та інших професіоналів, готових нести повну відповідальність за результати своєї роботи;
… - Командитним товариством (КТ). Форма товариства, в якій разом з одним або більше учасниками, які здійснюють від імені товариства підприємницьку діяльність і несуть відповідальність за зобов’язаннями товариства всім своїм майном, є один або більше учасників, відповідальність яких обмежується вкладом у майні товариства (вкладників), та які не беруть участі в діяльності товариства. Така форма реєстрації бізнесу дозволяє залучити інвестування у проект, де інвестори, будучи учасниками компанії, лише фінансують діяльність та отримують від неї дохід, але не приймають участі в її діяльності.
… - Акціонерне товариство (АТ). Такий вид товариств дозволяє залучати значні кошти шляхом випуску акцій, що підходить для великого бізнесу та масштабної комерційної діяльності, такої як банківська діяльність, діяльність в сфері металургії, енергетики, агропромисловості і т.п. АТ розподіляються на закриті та відкриті. Для реєстрації АТ потрібно сформувати статутний капітал у розмірі 1250 мінімальних зарплат, що станом на 2025 рік більше 10 млн. грн. або 238 000 доларів США.
… - Фізична особа-підприємець (ФОП). Хоча ФОП не являється компанією, а лише формою самозайнятості, проте така форма ефективно дозволяє вести бізнес, має лояльне оподаткування та легка в управлінні. Дохід ФОП є особистим доходом фізичної особи, а тому, грошима можна розпоряджатися на власний розсуд як тільки кошти поступають на рахунок. Поріг доходу ФОП 1167 мінімальних затрат, що станом на 2025 рік складає 9 336 000 грн. або ж більше 222 000 доларів США.
Податки для компаній в Україні
Україна приваблює бізнесменів безмежними можливостями і, не в останню чергу, лояльним оподаткуванням. Не дивлячись на те, що стандартні податкові ставки відносно великі, у компаній часто є можливість знизити податкове навантаження законим шляхом завдяки правильному структуруванню бізнесу і використанню правових механізмів.
Ставка податку на прибуток підприємств складає 18%. Використовуючи таку ставку у підприємства не буде жодних обмежень по доходу чи видам діяльності, звісно враховуючи необхідність ліцензування в певних випадках.
Підприємства, а також ФОПи мають можливість застосовувати «єдиний податок». Це спеціальний податковий режим, який полягає у спрощеному порядку оподатковування суб’єктів підприємницької діяльності, заміняючи деякі податки лише одним. Застосовувати єдиний податок можуть компанії та ФОПи. Ставка єдиного податку складає 3% + ПДВ або 5% без ПДВ від загального обороту компанії, а не від чистого прибутку. Цей вид оподаткування має обмеження по доходу в рік – дещо більше 222 000 доларів США та обмеження по видам діяльності.
Окрему увагу слід приділити спеціальному правовому режиму Diia.City, який дозволяє застосувати підхід подібний до естонської моделі, де компанія оподатковується лише на етапі розподілення прибутку але сам чистий прибуток оподаткуванню не підлягає. Таким чином, ставка податку на прибуток складає 0%, а ставка податку на розподілений капітал 9%. Цей режим можуть застосовувати ІТ компанії при дотримані певних умов. Для нових стартапів та вже існуючого бізнесу умови відрізняються. Детальне про Diia.City можна почитати тут.
Ставка ПДВ в Україні складає 20%. Є також понижені ставки у розмірі 14% для сільськогосподарської продукції, а також знижена ставка 7% для лікарських засобів та медичних виробів, послуг в сфері культурних заходів та іншого. Ставка 0% використовується для експортних операцій.
Податок на дивіденди складає 5-15% при виплаті дивідендів за кордон (потрібно звертатися до угод про уникнення подвійного оподаткування) та 5% при виплаті дивідендів для резидентів України.
Фізичні особи-резиденти Україні зобов’язані сплачувати військовий збір, який з січня 2025 року був підвищений з 1,5% до 5%. Цей збір стягується при нарахуванні заробітної плати або отриманні винагороди за цивільно-правовими договорами, а також при отримані дивідендів. ФОП на 3 групі сплачують військовий збір по ставці 1% від обороту.
Банківський рахунок в Україні
В Україні надзвичайно добре розвинені банківські послуги з точки зору цифровізації та спектру послуг для клієнтів. Українська банківська система випереджає європейську по зручності та адаптивності, але дещо програє у надійності та доступності до кредитування. Найбільшу долю ринку займає Приватбанк з часткою близько 37%, з великим відривом за ним йде Ощадбанк з часткою 17%, далі Укрексімбанк – 5-6%. Деякі банки пропонують віддалене відкриття рахунку, що спрощує онбординг клієнта. Додатково завжди можна скористатися послугами ЕМІ, такими як Payoneer, Wise, Revolut та інші.
Процес реєстрації компанії
Зареєструвати компанію в Україні можна декількома способами. Резиденти України можуть зареєструвати компанію онлайн за допомогою електронно-цифрового підпису всього за 1 день. Також, деякі іноземці можуть скористатися новим сервісом uResidency, який наразі дозволяє повністю віддалену реєстрацію для громадян Індії, Пакистану, Таїланду та Словенії, попередньо оформивши uResidency в консульстві України у своїх країнах.
Все ж найбільш поширений спосіб – це реєстрація по довіреності. Ми підготуємо для Вас зразок довіреності, який Вам потрібно буде оформити у місцевого нотаріуса, легалізувати та переслати до України разом із засвідченою копією свого закордонного паспорта. На підставі цих документів ми спочатку отримаємо для Вас податковий номер, а потім перейдемо до реєстрації компанії. Весь процес займе від 2 до 5 робочих днів.
Для початку роботи від Вас нам будуть потрібні наступні документи:
- Паспорт для поїздок за кордон;
- Документ із зазначенням адреси проживання;
- Анкета (зразок надаємо);
- Довіреність (зразок надаємо).
Особисті документи мають бути кольорові, у відсканованих копіях в форматі jpeg або PDF з високою роздільною здатністю.
Таблиця податків
| Вид податку | % |
|---|---|
| Податок на прибуток | 18/5/0 |
| ПДВ | 20/14/7/0 |
| Податок на дивіденди | 5/5-15 |
| Податок на відсотки | 15 |
| Податок на роялті | 15 |
Таблиця цін
| Послуга | USD |
|---|---|
| Реєстрація компанії | 300 |
| Реєстрація платником ПДВ | 100 |
| Реєстрація платником «Єдиного податку» | 100 |
| Юридична адреса на 1 рік | 200 – 300 |
| Відкриття рахунку у банку | 150 |
| Відкриття рахунку в EMI | 150 |
| Бухгалтерське обслуговування в місяць | 150 |
Реєстрація компанії в Україні – це ваш перший крок до успішного бізнесу в країні з багатим потенціалом і сприятливими умовами. Довірте цей процес нам, і разом ми створимо надійний фундамент вашого успіху.
